兩宋金融機(jī)構(gòu)
今天的金融機(jī)構(gòu),按地位和功能不同,分為銀行和非銀行(如保險(xiǎn)、證券、信托等)兩種。以此參照,在宋代的金融機(jī)構(gòu)體系中,交子務(wù)、會(huì)子務(wù)可分別稱為北宋和南宋的“銀行”。因?yàn)槿缜八,交子?wù)是北宋掌管紙幣印刷、發(fā)行事務(wù)的機(jī)關(guān),會(huì)子務(wù)(會(huì)子庫)則掌管南宋紙幣的印刷、發(fā)行。除此之外,兩宋的其他金融機(jī)構(gòu)主要還有:
1.便錢務(wù):宋代朝廷為了增加京師的銅錢儲(chǔ)量以及滿足市場(chǎng)的大量需求,根據(jù)唐代飛錢辦法,實(shí)行便換,稱為便錢。太祖開寶三年(970年),京師設(shè)便錢務(wù),“令商人入錢者詣務(wù)陳牒,即日輦至左藏庫,給以券,仍敕諸州:凡商人赍券至,當(dāng)日給付,不得住滯,違者科罰”。也就是說,商人把錢納入左藏庫,得到取款憑證“券”,然后到經(jīng)商的州縣領(lǐng)錢,并且朝廷有信用的保證。這里的券相當(dāng)于現(xiàn)在的定額支票。商人攜帶這種“支票”免去了攜帶大量現(xiàn)金進(jìn)行交易的麻煩,因此便換制度促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2.榷貨務(wù):我國(guó)自古以來,多數(shù)朝代都實(shí)行禁榷制度,政府對(duì)重要商品如鹽、鐵、酒、茶、香料等實(shí)行壟斷經(jīng)營(yíng)。宋代也如此,并且由于“三冗”(冗官、冗軍、冗費(fèi))和外患的原因而得到強(qiáng)化。作為宋代的財(cái)經(jīng)和金融機(jī)構(gòu),榷貨務(wù)最早設(shè)立于太祖乾德二年(964年),在京師和地方均有設(shè)立。除了在專賣方面發(fā)揮重要作用外,榷貨務(wù)還承擔(dān)了不少金融職能,概而言之有便錢,即現(xiàn)金匯兌。如景德三年(1006年),詔令:“客旅見錢往州軍使用者,止約赴榷貨務(wù)便納,不得私下便換。”這是榷貨務(wù)經(jīng)營(yíng)便錢的最早記載。南宋紹興元年(1131年),因婺州屯兵,“錢重難致。乃造關(guān)子付婺州,召商人入中,執(zhí)關(guān)子于榷貨務(wù)請(qǐng)錢”。在貨幣的兌換與回籠方面,徽宗時(shí)期,錢引取代交子后,手持交子者須到榷貨務(wù)買鈔所兌換錢引。南宋高宗和孝宗年間,榷貨務(wù)又承擔(dān)了回籠紙幣會(huì)子的功能。在政府收購(gòu)糧草上,榷貨務(wù)還負(fù)責(zé)撥款給地方政府,或者兌付地方政府為賒買糧草所發(fā)的信用證券。熙寧三年(1070年),“河北緣邊,歲于榷貨務(wù)給緡( 錢) 三二百萬,以供便糴”。熙寧四年(1071年),“詔給榷貨務(wù)封樁銀十二萬七千兩、絹萬七千匹,赴陜西轉(zhuǎn)運(yùn)司糴軍儲(chǔ)”。
3.市易司(務(wù)):神宗熙寧五年(1072年),市易法(王安石變法之一)頒布實(shí)施,據(jù)此東京設(shè)都市易司,后在一些邊境和重要城市設(shè)市易司或市易務(wù):“凡貨之可市及滯于民而不售者,平其價(jià)市之,愿以易官物者聽。”市易務(wù)貸款商賈平價(jià)收購(gòu)市上滯銷的貨物,市場(chǎng)短缺時(shí)再賣出,年息兩分,可見其主要職責(zé)是平抑物價(jià)、以通貨財(cái),限制大商人對(duì)市場(chǎng)的控制,因而有利于穩(wěn)定物價(jià)和商品交流,也增加了政府的財(cái)政收入。除此之外,市易務(wù)也可召人抵當(dāng)借錢出息,提供信用。哲宗元公式元年(1086年)廢,紹圣四年(1097年)復(fù)置。元符三年(1100年)徽宗即位后再?gòu)U。
4.質(zhì)庫:作為以財(cái)物作質(zhì)押而進(jìn)行借貸融資的一種方式,典當(dāng)業(yè)也是一個(gè)古老的行業(yè)。兩宋城市尤其是東京和臨安,商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá),融資活躍,因而典當(dāng)業(yè)十分紅火,官、民和寺院典當(dāng)并行,并逐漸向?qū)I(yíng)發(fā)展。質(zhì)庫就是從事典當(dāng)業(yè)、進(jìn)行押物放款收息的金融機(jī)構(gòu)。民營(yíng)質(zhì)庫又稱“解庫”“典庫”,寺院開辦的質(zhì)庫叫“長(zhǎng)生庫”!肚迕魃虾訄D》中有一家懸掛“解”字招牌的店鋪即是典當(dāng)鋪!稏|京夢(mèng)華錄》有“士農(nóng)工商,諸行百戶,衣裝各有本色,不敢越外……質(zhì)庫掌事,即著皂衫、角帶,不頂帽”的記載。南宋時(shí)民營(yíng)質(zhì)庫更加普遍,都城臨安“府第富豪之家質(zhì)庫,城內(nèi)外不下數(shù)十處,收解以千萬計(jì)”。官營(yíng)質(zhì)庫叫抵當(dāng)所(抵當(dāng)庫),神宗元豐四年(1081年)設(shè)立于京師,元豐七年(1084年)推行于諸路,屬官營(yíng)借貸機(jī)構(gòu),主要職責(zé)是“掌以官錢聽民質(zhì)取而濟(jì)其緩急”,也即是經(jīng)營(yíng)抵押貸款,因而已具有今天商業(yè)銀行的性質(zhì)。王安石變法中的兩個(gè)關(guān)于政府的法令,市易法和青苗法,前者規(guī)定,百姓可以用田地、房產(chǎn)和其他貴重財(cái)產(chǎn)作抵押向政府借款,年息兩分,過期不贖納利息,每月罰錢2%。后者規(guī)定,每年春天,農(nóng)民可用秋收作保證,向政府借款,利率兩分,期限半年,秋收后歸還。
5.金銀彩帛鋪:北宋東京有一條集中經(jīng)營(yíng)金銀、彩帛的街巷。孟元老在《東京夢(mèng)華錄》中記載:“南通一巷,謂之‘界身’,并是金銀、彩帛交易之所。屋宇雄壯,門面廣闊,望之森然。每一交易,動(dòng)即千萬,駭人聞見。”“南通一巷”是指向南通往一條巷子,“界身”是這條街巷的名字。這是個(gè)什么地方?是“金銀、彩帛交易之所”。這是個(gè)怎樣的地方?“屋宇雄壯,門面廣闊,望之森然”;這里的交易規(guī)模怎樣?“每一交易,動(dòng)即千萬,駭人聞見”。據(jù)此可以說,這里是北宋東京的金融一條街。因?yàn)楸彼螘r(shí)期,金銀和彩帛都是價(jià)值的代表。開寶四年(971年),宋太祖就詔令:“禁偽造黃白金,募告者賞錢10萬。”至于彩帛(彩色絲織品),與銀一樣,是北宋朝廷輸遼、西夏的重要物資。
6.交引鋪:交引是官府發(fā)給商人的商貿(mào)憑證,由交引庫負(fù)責(zé)印發(fā)、收納。榷禁制度的推行,商人經(jīng)營(yíng)茶、鹽等,都需要先付出糧草或現(xiàn)錢,領(lǐng)取交引,再憑交引兌取現(xiàn)錢或政府專賣貨物。“雍熙后用兵,切于饋餉,多令商人入芻糧塞下,酌地之遠(yuǎn)近而為其直,取市價(jià)而厚增之,授以要券,謂之交引,至京師給以緡錢。”因此宋代交引有茶交引、鹽交引、見錢交引多種,交引也成為一種有價(jià)證券。有些持有交引的人愿意將它賣出,于是買賣交引的店鋪即交引鋪就應(yīng)運(yùn)而生了,其盈利當(dāng)然來自于交引買賣的差價(jià)。南宋還誕生了金銀交引鋪,又稱“金銀鹽鈔引交易鋪”“金銀鈔引交易鋪”。據(jù)《夢(mèng)粱錄》載,南宋都城臨安,“自五間樓北,至官巷南街,兩行多是金銀鹽鈔引交易鋪”。由于交引買賣屬大宗交易,交引經(jīng)營(yíng)者財(cái)力雄厚,所以交引鋪里往往“前列金銀器皿及見錢,謂之看垛錢”。官巷南街可以說是南宋臨安的金融一條街。
7.檢校庫:這里的“檢校”是官府為遺孤查核、登記、保管財(cái)產(chǎn),因而檢校庫就是代管戶絕沒官財(cái)產(chǎn)和官員的孤幼應(yīng)獲得的父母遺產(chǎn),其收益供被檢校戶的孤幼享用,類似于今天的信托機(jī)構(gòu)。仁宗時(shí)期,朝廷專門在開封府設(shè)立檢校庫,到神宗時(shí),檢校庫又以所保管的遺孤資產(chǎn)進(jìn)行放貸,允許百姓從檢校庫貸款,所得利息收入用來補(bǔ)貼遺孤生活,于是檢校庫就有了融資的功能。
影響與教訓(xùn)
兩宋時(shí)期,官方金融與民間金融共同發(fā)展,金融業(yè)務(wù)多種多樣,信用工具不斷創(chuàng)新,加上信用管理的制度化,因而對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了積極影響。幣制的整頓在很大程度上減少了五代十國(guó)以來貨幣割據(jù)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的阻礙;紙幣的產(chǎn)生及其流通解決了銅錢的短缺和鐵錢的不便,加上貨幣的兌換、信貸業(yè)務(wù)的推行,這無疑推動(dòng)了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;借貸、抵押、檢校等業(yè)務(wù)的開展緩解了百姓的用錢難題,保證了生產(chǎn)的進(jìn)行和生活的急需,也促進(jìn)了社會(huì)優(yōu)撫和對(duì)未成年人的保護(hù);各種金融票據(jù)的發(fā)行和紙幣投放的增加也緩解了財(cái)政困難,增加了財(cái)政收入,等等。
但是,兩宋金融留給后人的教訓(xùn)也是深刻的、多方面的。首先,紙幣發(fā)行、流通后,一個(gè)無法回避的問題是反假幣。兩宋政府從精選用紙、印制復(fù)雜圖案文字、使用多重印押防偽、進(jìn)行多色套印、使用銅版印刷、定期換界流通等方面加大防偽技術(shù),同時(shí)通過頒布法令、嚴(yán)懲造偽、重獎(jiǎng)舉報(bào)、失職追責(zé)等手段反假打假,但假幣一直不絕,特別是兩宋之交和南宋末年,偽造紙幣橫行,南宋理宗曾有“偽造之禁不嚴(yán),真?zhèn)文?rdquo;的無奈。其中原因,除了不法之徒見利忘義、肆意妄為外,紙幣濫發(fā)導(dǎo)致用紙質(zhì)量下降、拖延換界導(dǎo)致紙幣使用期限過長(zhǎng)也是重要原因。因此,為了保證紙幣的信用,必須在不斷提高防偽技術(shù)和印刷質(zhì)量的前提下,加強(qiáng)金融法治和金融文化建設(shè)。
其次,金融業(yè)的發(fā)達(dá)同時(shí)也伴隨著投機(jī)性、寄生性甚至是腐朽性的增加,貨幣兌換、典當(dāng)?shù)盅、高利貸的發(fā)放,無不存在著盤剝甚至是商業(yè)欺詐,這對(duì)社會(huì)弱勢(shì)群體如農(nóng)民、小生產(chǎn)者、小商人等非常不利!端螘(huì)要輯稿·食貨》記載,在神宗年間,贊同王安石變法的人曾言:“人之困乏,常在新陳不接之際,兼并之家乘其急,以邀倍息,而貸者?嗖坏。”即便是新法推行后,由于官吏舞弊等原因,執(zhí)行的實(shí)際情況也不理想,對(duì)此蘇轍曾言:“以錢貨民使出息二分,本非為利,然出納之際,吏緣為奸,雖有法,不能禁。”因此,在發(fā)展金融業(yè)的同時(shí),一定要注意對(duì)弱勢(shì)群體的照顧。
當(dāng)然,兩宋金融留給后人最深刻的教訓(xùn)當(dāng)是由于紙幣發(fā)行的無序和無度而導(dǎo)致的信用危機(jī)以及幣制與經(jīng)濟(jì)的崩潰。特別是兩宋末年,面對(duì)龐大的軍需開支和嚴(yán)重的財(cái)政危機(jī),兩宋政府往往通過濫發(fā)紙幣來轉(zhuǎn)嫁危機(jī),加上發(fā)行準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足,因而導(dǎo)致了兩宋紙幣的巨額發(fā)行和政府對(duì)通脹的束手無策,其結(jié)果當(dāng)然是經(jīng)濟(jì)的崩潰和人民生活的災(zāi)難,也動(dòng)搖了自身政治統(tǒng)治的基礎(chǔ),加速了政權(quán)的覆滅。這告訴我們,貨幣政策的制定和實(shí)施一定要按照商品經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)律辦事,對(duì)于金融,必須科學(xué)管理,做好對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與管控。
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